Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì? 4 Lưu ý quan trọng khi đọc báo cáo này

Cập nhật ngày 01/04/2023 bởi mychi

Bài viết Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì? 4 Lưu ý quan trọng khi đọc báo cáo này thuộc chủ đề về Giải Đáp Thắc Mắt thời gian này đang được rất nhiều bạn quan tâm đúng không nào !! Hôm nay, Hãy cùng Viết Văn tìm hiểu Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì? 4 Lưu ý quan trọng khi đọc báo cáo này trong bài viết hôm nay nhé ! Các bạn đang xem nội dung về : “Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì? 4 Lưu ý quan trọng khi đọc báo cáo này”

Đánh giá về Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì? 4 Lưu ý quan trọng khi đọc báo cáo này

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một trong 4 thành tố quan trọng tạo nên báo cáo tài chính. Thông qua nó, nhà đầu tư sẽ nắm được các thông tin về dòng tiền trong công ty. mặc khác, không phải bất kỳ ai cũng hiểu rõ bản chất của loại báo cáo này. Vậy báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì? Có những lưu ý quan trọng nào khi đọc báo cáo lưu chuyển tiền tệ? Hãy cùng DNSE tìm hiểu thông qua bài viết dưới đây nha!

Mục lục hiện

1.1 Cấu trúc của báo cáo lưu chuyển tiền tệ

2.1 Xem thông tin khấu hao tài sản Doanh nghiệp

2.2 Xem chất lượng lợi nhuận bằng cách xem dòng tiền từ vận hành kinh doanh

2.3 Xem thông tin đầu tư mới trong năm của Doanh nghiệp

2.4 Xem được chính sách cổ tức

3.1 Dòng tiền đến từ hoạt động kinh doanh.

3.2 Dòng tiền đến từ hoạt động đầu tư

3.3 Lưu chuyển tiền từ vận hành tài chính

4 Kết luận

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì? 

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ thể hiện dòng tiền ra và vào của một Doanh nghiệp trong một thời gian nhất định. Khoảng thời gian này có thể là một tháng, một quý hoặc một năm tài chính. Đây là công cụ hữu ích để công ty và cổ đông thấy được tiền ở đâu và được chi tiêu ra sao. 

Cấu trúc của báo cáo lưu chuyển tiền tệ 

• Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh: Đây là dòng tiền liên quan đến hoạt động thanh toán với người mua, người bán, người lao động. Chúng bao gồm: tiền vào là tiền có được từ bán hàng, cung cấp dịch vụ. trong khi đó, tiền ra là chi phí mua nguyên vật liệu, lương nhân viên, những loại thuế phí. Các chi phí không sinh ra tiền như chi phí khấu hao, chi phí dự phòng rủi ro. 
• Dòng tiền từ vận hành đầu tư: Tiền vào là tiền thu được từ việc nhượng bán, thanh lý tài sản cố định. Tiền ra là tiền chi cho việc đầu tư, mua sắm tài sản mới như máy móc, thiết bị, đồ sử dụng. 
• Dòng tiền từ vận hành tài chính: Là dòng tiền ra vào liên quan đến tăng Giảm vốn chủ sở hữu. Nợ vay và cổ tức bao gồm tiền vào, tiền góp vốn từ chủ sở hữu, vay ngân hàng, phát hành chứng khoán, tiền đầu tư từ cổ đông. Tiền ra là tiền trả cổ tức cho cổ đông. 

✅ Mọi người cũng xem : nhiễm cầu khuẩn là gì

4 Lưu ý quan trọng khi đọc báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Báo cáo dòng tiền giúp chúng ta nhận biết được sức khỏe tài chính của một công ty. Dưới đây là 04 ứng dụng quan trọng bạn có thể dùng khi đọc báo cáo lưu chuyển tiền tệ như sau: 

✅ Mọi người cũng xem : không hiệu quả tiếng anh là gì

Xem thông tin khấu hao của cải/tài sản Doanh nghiệp

Khấu hao của cải/tài sản cố định là một chi phí không làm hao hụt tiền mặt của công ty. do đó, nó sẽ làm hạn chế lợi nhuận của công ty nhưng tiền mặt trong tài khoản của Doanh nghiệp vẫn vậy. Khoản khấu hao của cải/tài sản thường chiếm một tỷ lệ lớn so với lợi nhuận, đặc biệt với những công ty sản xuất. do đó, bạn cần phải xem được con số và chính sách khấu hao của cải/tài sản cố định của công ty. Qua đó biết được Doanh nghiệp đang áp dụng khấu hao như thế nào. 

Có rất thường xuyên trường hợp Doanh nghiệp tăng hoặc Giảm chi phí khấu hao để điều tiết lợi nhuận. Vì vậy, chúng ta cần phải xem kỹ mục khấu hao tài sản cố định trong báo cáo này. Thông qua đó biết được công ty có tự đồng điều chỉnh chi phí này không và xác thực tính chính xác của báo cáo. 

Xem chất lượng lợi nhuận bằng cách xem dòng tiền từ vận hành kinh doanh

Có rất thường xuyên công ty có lợi nhuận nhưng không thu được tiền mặt do để khách hàng nợ nhiều. Việc để khách hàng nợ nhiều sẽ dẫn đến suy yếu dòng tiền từ hoạt động kinh doanh. Một hai năm thì không ảnh hưởng lớn, nhưng trong dài hạn sẽ dẫn đến sự suy yếu tài chính. do đó, chúng ta cần phải đánh giá sự lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh của công ty trong dài hạn. Từ đó đánh giá được chất lượng lợi nhuận Doanh nghiệp có tốt hay không. 

✅ Mọi người cũng xem : oem là gì

Xem thông tin đầu tư mới trong năm của Doanh nghiệp

Việc Doanh nghiệp đầu tư tài sản mới là rất rất cần thiết trong quy trình mở rộng quy mô. Điều này phản ánh qua số liệu đầu tư mới trong báo cáo lưu chuyển. Dựa vào con số này, chúng ta có khả năng kỳ vọng về việc mở rộng quy mô của Doanh nghiệp, từ đó tăng doanh thu và lợi nhuận trong tương lai. Con số này được thể hiện trong mục dòng tiền từ vận hành đầu tư. 

Xem được chính sách cổ tức

Phần cổ tức bằng tiền mặt các bạn có thể xem trong phần dòng tiền từ hoạt động tài chính. Việc nhận biết chính sách trả cổ tức công ty sẽ giúp nhận biết công ty sử dụng lợi nhuận làm gì. Liệu Doanh nghiệp dành phần lớn tiền để trả cổ tức hay tái đầu tư. Qua đó rút ra được triển vọng và tiềm năng ngành nghề công ty đang tham gia. 

Ý nghĩa báo cáo lưu chuyển tiền tệ của Doanh nghiệp

Giả sử, công ty X có báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2021 như sau:

• Dòng tiền từ vận hành kinh doanh: 250 tỷ
• Dòng tiền từ vận hành đầu tư: -40 tỷ
• Dòng tiền từ vận hành tài chính: 40 tỷ
• Lưu chuyển tiền trong năm 2021: 250 tỷ
• Tiền đầu năm: 40 tỷ. 
• Tiền và tương đương tiền cuối năm: 290 tỷ. 

Dòng tiền đến từ vận hành buôn bán. 

Năm 2021, vận hành buôn bán giúp công ty X đạt dòng tiền thuần 250 tỷ. Điều này cho thấy công ty X vẫn đang buôn bán tốt. Chỉ số lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động buôn bán là chỉ báo quan trọng nhất. Nó phải là một con số tăng trưởng đều đặn thì sức khỏe công ty mới được đảm bảo. Dòng tiền này có khả năng Giảm hoặc thậm chí là âm trong ngắn hạn. Bởi vì nó có thể bị tác động bởi sự thay đổi ngay trong chính sách bán hàng và trả tiền cho nhà cung cấp của công ty.

mặc khác, con số này không thể âm trong dài hạn từ 3 năm trở lên. Bởi vì dòng tiền và lợi nhuận phải đi liền với nhéu. Nếu một công ty có lợi nhuận trên báo cáo kết quả kinh doanh nhưng không tạo được tiền mặt trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ, cho thấy rằng Doanh nghiệp vẫn đang bán hàng nhưng không nhận được tiền trong dài hạn từ khách hàng. Tức là Doanh nghiệp này không thể vận hành bền vững. Đồng nghĩa với điều đó, bạn nhớ đừng nên đầu tư vào những công ty như vậy. 

Dòng tiền đến từ hoạt động đầu tư 

Giả sử, công ty X đã thanh lý tài sản cũ với giá 10 tỷ và chi 50 tỷ để đầu tư của cải/tài sản mới. Số tiền đầu tư của cải/tài sản cố định này sẽ được phân bổ theo năm và được ghi nhận một phần vào chi phí khấu hao trong báo cáo kết quả kinh doanh. mặc khác, toàn bộ 50 tỷ này sẽ được ghi nhận là tiền chi ra để đầu tư trong năm. Vậy nên dòng tiền thuần từ hoạt động đầu tư là -40 tỷ. 

Lưu chuyển dòng tiền từ vận hành đầu tư thường âm. Nếu dòng tiền âm thường xuyên, bạn cần xem xét Doanh nghiệp đã đầu tư vào đâu, có hiệu quả không. Ngược lại, nếu dòng tiền vào lớn, bạn cần xem xét Doanh nghiệp đã bán tài sản gì. Qua đó đánh giá được của cải/tài sản đó có quan trọng hay không. 

Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

Giả sử, lượng tiền công ty X nhận được từ hoạt động đi vay là 130 tỷ. mặc khác, công ty X bỏ ra 90 tỷ để trả cổ tức cho cổ đông. do đó, lưu chuyển thuần từ vận hành tài chính của Doanh nghiệp X là 130 – 90 = 40 tỷ. Nếu dòng tiền từ hoạt động tài chính lớn, bạn cần xem Doanh nghiệp có đi vay nợ thường xuyên hay không. Đồng thời nắm bắt dòng tiền này dùng để bù đắp vận hành kinh doanh hay sinh lời cho năm tới.  

Cộng các con số trong 3 hoạt động trên, Doanh nghiệp X có tiền lưu chuyển trong năm là 250 tỷ. Sau khi cộng 250 tỷ với lượng tiền đầu năm là 40 tỷ, đến cuối năm công ty X có 290 tỷ. 

Như vậy, dòng tiền và cũng như tiền trên báo cáo của một Doanh nghiệp thể hiện lượng tiền nó đang có tại thời điểm làm báo cáo là bao nhiêu. 

Kết luận

Như vậy, DNSE đã cung cấp cho bạn những kiến thức hữu ích về báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì. Mong rằng những kiến thức trên sẽ giúp bạn thêm vững vàng trong các quyết liệt đầu tư. Hãy theo dõi DNSE để cập nhật thêm thường xuyên kiến thức bổ ích nữa nha. 

Các câu hỏi về bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì

Các Hình Ảnh Về bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì

Tìm thêm thông tin về bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì tại WikiPedia